財政學研究生專業，財政學專業屬于應用經濟學科，它主要研究政府部門在資金籌集和使用方面的理論、制度和管理方法，同時也研究企業在生產經營過程中的稅收問題。財政學在職研究生入學考試復試大綱如下：

第一章

目標和要求：了解財政學的基本問題；理解公共部門的范疇和政府職能;

內容：

公共部門與政府觀

一、公共部門的范疇

二、兩類政府觀

公共經濟學的發展歷程與相關學科

第二章

目標和要求：了解什么是市場失效;理解市場失效是否一定需要公共部門經濟活動;掌握公共部門的經濟作用。

內容：

市場效率與公平

一、效率

二、實現市場效率的條件

三、社會福利與公平

市場失效

一、公共產品

二、外部性

三、自然壟斷

四、風險與不確定性

五、社會分配不公

六、宏觀經濟總量失衡

公共部門的經濟作用

一、資源配置

二、收入分配

三、經濟穩定

第三章

目標和要求：了解公共產品提供的局部均衡模型;了解公共產品提供的一般均衡模型;了解公共產品提供的困難;了解私人提供公共產品的原因

內容：

公共產品的局部均衡分析模型

一、庇古模型

二、鮑溫模型

三、威克塞爾-林達爾模型

公共產品的一般均衡分析模型

公共產品的博弈論分析

一、“囚徒困境”模型

二、“囚徒困境”的解脫

第四章

目標和要求：了解公共選擇論的基本方法論;了解投票悖論、阿羅不可能定理、單峰定理、中間投票人定理;了解公共選擇過程中各經濟主體的行為選擇;了解尋租理論。

內容：

公共選擇理論概述

直接民主制下的公共選擇

一、一致同意規則

二、多數同意規則

三、投票悖論

四、單峰定理和中間投票人定理

間接民主制下的公共選擇

一、投票人

二、政治家

三、官僚

四、利益集團

五、尋租

第五章

目標和要求：了解公共支出的分類和公共支出演變趨勢;理解公共支出增長理論;了解中國公共支出現實

內容：

公共支出的分類

一、按政府職能分類

二、按支出的用途分類

三、按支出的使用部門分類

四、按對市場需求的影響分類

公共支出的理論分析

一、瓦格納法則

二、時間型態模型

三、“發展型”增長論

四、非均衡增長模型

第六章

目標和要求：了解購買性支出的主要種類;了解行政支出狀況;了解國防支出狀況;了解教育支出狀況;了解公共投資狀況。

內容：

行政支出

國防支出

文教科衛支出

一、教育支出

二、科研支出

三、公共投資支出

第七章

目標和要求：了解各主要轉移性支出類型;了解社會保障制度建立的原因與公共部門的作用;了解財政補貼的原因和主要種類。

內容：

社會保障制度與公共部門

現實中的社會保障制度與社會保障支出

一、社會保障制度的基本類型

二、中國的社會保障體系

三、思考：中國社會保障制度改革的方向

財政補貼

第八章

目標和要求：了解稅收基本概念和形式特征;了解現代稅收原則理論;了解局部均衡下的稅負轉嫁與歸宿理論;了解稅收的收入效應和替代效應;了解最優稅收理論;了解稅制設計理論。

內容：

稅收概述

一、稅收概念

二、稅制要素

三、稅收分類

四、稅制結構

稅收原則

稅收負擔與稅負轉嫁

最優稅收理論

一、最優商品稅

二、最優所得稅

稅制設計理論

第九章

目標和要求：了解商品稅的定義、特點和分類;了解銷售稅、增值稅和關稅。

內容：

商品稅概述

一、商品稅的定義

二、商品稅的特點

三、商品稅分類

銷售稅

一、銷售稅概述

二、銷售稅的效率與公平

三、中國的銷售稅

增值稅

一、增值稅概述

二、增值稅計算方法

三、現行中國增值稅制

四、思考：營業稅改增值稅改革的背景、成效與潛在問題

關稅

一、關稅概述

二、中國關稅制度

第十章

目標和要求：了解所得的一般定義與所得稅的特點;了解個人所得稅的基本類型和征收基本方法;了解企業(公司)所得稅的基本類型和征收基本方法;了解社會保障稅征收的基本方法。

內容：

所得稅概述

一、所得稅的定義

二、所得稅的特點

三、所得稅類型

四、所得稅演變過程

個人所得稅

一、個人所得稅概述

二、中國的個人所得稅制

三、思考：中國個人所得稅改革的方向

企業(公司)所得稅

一、企業(公司)所得稅概述

二、企業(公司)所得稅的經濟效應

三、中國的企業所得稅制

四、企業所得稅“兩稅合一”改革

第四節 社會保障稅

第十一章

目標和要求：了解財產稅、土地稅、遺產稅、資源稅和印花稅的相關稅制。

內容：

財產稅概述

一、財產稅的種類

二、財產稅的優缺點

三、案例討論：中國現行財產稅制的缺陷

土地稅

遺產稅和贈與稅

資源稅類

印花稅

第十二章 國有經濟

目標和要求：了解國有資產的概念;了解國有資產的分類;了解國有資產收入的形式;了解國有企業改革的起點、過程以及所碰到的問題;了解財政公共化改革對國有經濟定位的影響。

內容：

國有資產收入的形式

一、國有資產的概念

二、國有資產的分類

三、國有資產收入及其形式

財政公共化與國有資產收入

一、財政制度與國有企業改革關系回顧

二、財政公共化對國有資產活動范圍的要求

第十三章

目標和要求：了解政府預算;了解預算的基本種類;了解預算的編制流程;了解部門預算改革。

內容：

政府預算概述

一、預算的定義

二、政府預算制度

政府預算的種類

一、單一預算與復式預算

二、項目預算與績效預算

三、增量預算與零基預算

四、中國的部門預算改革

政府預算的編制、執行與決算

第十四章

目標和要求：了解財政收支對比關系;了解公債的產生與發展;了解公債理論的演變;了解關于李嘉圖等價定理的爭論;了解財政政策基本原理。

內容：

政府收支對比關系

一、財政平衡

二、財政赤字的彌補

公債

一、公債的種類

二、公債的結構

三、公債的償還

四、中國公債簡況

公債理論

一、早期公債理論

二、李嘉圖等價定理

財政政策

一、財政政策的定義與目標

二、財政政策的類型

三、財政政策的運作機理

第十五章

目標和要求：了解政府間職責的分工;了解政府間收入權限的劃分;了解政府間轉移支付的基本種類;了解中國現實的政府間財政關系以及存在的問題。

內容：

財政體制

政府間的職責分工

一、資源配置職能的分工

二、收入分配職能的分工

三、穩定職能的分工

政府間收入權限的劃分

一、分稅制

二、地方政府發債

三、案例討論：1994年中國分稅制改革的作用與不足

政府間轉移支付

一、轉移支付的類型

二、轉移支付的經濟效應

中國政府間財政關系